Innskuddspensjon – hva er det?

Innskuddspensjon er den vanligste pensjonsløsningen for norske bedrifter og gir forutsigbare kostnader for arbeidsgiver, samtidig som de ansatte får mulighet til å bygge opp sin pensjon over tid. Her får du en enkel oversikt over hvordan innskuddspensjon fungerer og hvilke regler som gjelder.

Dette er innskuddspensjon

Innskuddspensjon er en type pensjonsordning der du som arbeidsgiver setter inn en prosentandel av dine medarbeideres lønn til deres personlige pensjonskonto. Midlene på konto investeres i ulike fond, og avkastningen bestemmer hvor mye pensjonen vil vokse over tid, og med det hvor mye de ansatte får i pensjon.

Hvem må ha innskuddspensjon?

Hvis du driver en bedrift i privat sektor og har ansatte (ikke bare deg selv som eier) er du pålagt å ha en tjenestepensjonsordning for dine ansatte. Innskuddspensjon har blitt den vanligste formen for tjenestepensjon i privat sektor etter at Loven om obligatorisk tjenestepensjon (OTP-loven) ble innført 21. desember 2005 og trådte i kraft 1. januar 2006.

Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) – Hva må arbeidsgivere vite?

Alle bedrifter med to eller flere ansatte i minst 75 % stilling er lovpålagt å opprette en innskuddspensjonsordning. Minste innskuddsnivå er 2 % av lønn mellom 1G og 12G, men arbeidsgivere kan velge høyere sats for å gi bedre pensjonsvilkår. En mer generøs pensjonsordning kan være et viktig ansattgode som styrker bedriftens konkurranseevne.

Grunnbeløpet (G)

Per 1. mai 2024 er 1G kr 124 028.

Slik fungerer innskuddspensjon

  1. Arbeidsgiver sparer Bedriften setter av en prosentandel av de ansattes lønn til pensjon.
  2. Pengene investeres Pensjonsmidlene plasseres i fond og vokser med avkastning over tid.
  3. Pensjonen følger ansatt Ved jobbskifte beholdes pensjonen og samles på egen pensjonskonto.
  4. Utbetaling starter Pensjonen utbetales fra pensjonsalder, vanligvis over minst 10 år.

Skattefordeler for bedrifter og ansatte

Innskuddspensjon har gunstige skatteregler. For arbeidsgivere er innbetalingene til pensjonsordningen fradragsberettigede, og for ansatte er avkastningen skattefri frem til pensjonsalder. Dette gir mer pensjon for pengene.

Innskuddspensjon regler

Lover som gjelder

Lov om innskuddspensjon i arbeidsforhold (innskuddspensjonsloven) regulerer innskuddspensjonsordninger i Norge. Denne loven dekker blant annet:

  • Opprettelse av pensjonsordning: Hvordan en pensjonsordning skal opprettes og hvilke krav som stilles.
  • Innskuddsplanen: Bestemmer hvor mye som skal settes av til pensjon hvert år.
  • Medlemskap: Hvem som kan være medlem av pensjonsordningen.
  • Alderspensjonskapitalen: Hvordan pensjonsmidlene skal forvaltes og utbetales.

Hovedinnhold i loven

  • Virkeområde og definisjoner: Loven gjelder for alle virksomheter som har eller oppretter en innskuddspensjonsordning.
  • Innskuddsgrenser: Det er satt grenser for hvor mye som kan settes av til pensjon, både som et fast beløp og som en prosentandel av lønnen.
  • Pensjonskapitalbevis: Ved opphør av medlemskap får arbeidstakeren et pensjonskapitalbevis som viser hvor mye som er spart opp.

Les om vår pensjonsforsikring

Fordeler og ulemper ved innskuddspensjon

  • Forutsigbare kostnader for arbeidsgiver – Faste innbetalinger gir forutsigbarhet i budsjettet.
  • Fleksibilitet for de ansatte – Mulighet til å velge spareprofil.
  • Pensjonen er mobil – Reduserer arbeidsgivers ansvar for administrasjon ved jobbskifte.
  • Enkel administrasjon – Digitale løsninger gir lite manuelt arbeid.
  • Attraktivt ansattgode – Kan bidra til å tiltrekke og beholde dyktige medarbeidere.

Ulemper

  • Usikker avkastning – verdien av pensjonen avhenger av markedets utvikling.
  • Ingen garanti for pensjonsbeløp – avhenger av innskudd og investeringsvalg.
  • Kortere utbetalingsperiode enn folketrygden – pensjonen utbetales ofte over 10 år eller frem til fylte 77 år.
  • Krever oppfølging – ansatte bør følge med på spareprofilen sin.

Arbeidsgiver forklarer innskuddspensjon til ansatte i bedrift

Hva menes med spareprofil?

Arbeidsgiver velger pensjonsleverandør og definerer hvilke investeringsvalg som tilbys i ordningen. Innenfor disse rammene kan de ansatte velge en spareprofil basert på hvor mye risiko de ønsker å ta.

  • Forsiktig profil – Passer for de som ønsker lav risiko og stabile investeringer. Midlene plasseres hovedsakelig i renter og trygge verdipapirer.
  • Moderat profil – En løsning hvor pensjonen investeres i både aksjer og rentepapirer, noe som gir en god kombinasjon av trygghet og vekst.
  • Offensiv profil – For de som tåler høyere svingninger og ønsker høyere avkastning over tid. Hovedvekten ligger på aksjeinvesteringer.

Innskuddspensjon vs. ytelsespensjon

Forskjellen mellom innskuddspensjon og ytelsespensjon er stor, og det handler både om hvordan pensjonen bygges opp og hvem som har ansvar for risikoen. Å forstå disse forskjellene kan hjelpe deg med å velge den løsningen som passer best for din bedrift og dine ansatte.

Innskuddspensjon:

  • Arbeidsgiver setter av en fast prosentandel av lønn.
  • Den ansatte har investeringsrisiko og valgmuligheter.
  • Pensjonen er mobil og kan følge den ansatte.

Les om vår pensjonsforsikring

Ytelsespensjon:

  • Arbeidsgiver garanterer en prosentandel av sluttlønn.
  • Arbeidsgiver har investeringsrisiko.
  • Mindre fleksibilitet for den ansatte.

Ofte stilte spørsmål om innskuddspensjon